报所得税(季度申报所得税)

　　又是一年报税季！

　　先说一句：万税万税万万税！

　　在澳洲留学的小伙伴呢！

　　不管是工作还是学习

　　一定要对税有所了解

　　毕竟杂七杂八加起来，

　　也是不小的一比啊

　　今天呢，

　　小编就告诉你详细的澳洲税务知识，

　　帮你省省省！

　　01

　　澳大利亚税制

　　澳大利亚是一个实行分税制的国家，税收收入分中央税收和地方税收。

　　直接税是这个国家的主体税种，而个人所得税又是直接税中的重要部分。个人所得税约占整个联邦税收收入约60%，所以，知道为什么澳大利亚是高福利国家了吧。

　　此外，纳税人还必须按照个人所得税应纳税所得额的1.5%缴纳福利保险税。

　　税种

　　中央税包括：个人所得税、公司所得税、销售税、福利保险税、关税、消费税等税种，以及联邦国企上交的部分利润等。

　　地方税包括：工资税、印花税、金融机构税、土地税、债务税等。

　　报税时间

注意！注意！

　　每年的7月1日~10月31日是澳洲的法定报税季，所以，个人自主报税的必须在10月31日前完成！

　　如果你是委托会计师报税，那最晚可以延长到次年的3月31日。但你必须在此期间向 ATO 申报上一财年的个人收入税。

　　一般来说，大企业和中小型企业会请会计师帮自己报税！但是对于学生或者打工族来说，花一点钱，不但省精力还能有保障！

　　02

　　可报税/抵税的花销

　　有很多在澳洲的人，因为不了解税制，也没有专业的人帮自己参谋，使得浪费很多可以报税的机会！

　　要知道，在澳洲很多与工作直接相关的花销是可以在报税的，从而能减少税额！

举例：

　　假设您上班的环境，必须用相关防护眼镜，那么购买眼镜的开销可以用来抵税。

　　但是如果你是一位白领，就无法用所购买的非必需防护眼镜来抵税。

　　高退税范围：交通费、出差费，自我学习费用，手机和网络费用

　　不可退范围：从公司到家的交通费用，无法用来抵税。因为这被认为是私人交通费用；平时工作时自己的用餐费用；雇主要求您上班穿正装，这些衣服的费用无法用来抵税；当您的学习费用与目前工作没有挂钩（未来或梦想工作的学习费用），这些费用无法用来抵税。

　　而且对于特殊职业，能够申报的范围很广，比如护士在餐厅吃饭的钱只要符合条件都可以抵钱滴！

　　但是，无论如何，一定不能违反了税局规则！

　　规则！

　　1：这笔费用必须是自己直接花费，否则无法报销；

　　2：这笔花费必须直接与自己赚取收入有关联；

　　3：必须提供相关证明（收据）。

　　03

　　报税准备什么？了解什么？

　　一定认真看好这几点！

　　申请税号

　　到了澳洲，不管来干嘛，一定要尽快申请个人税号，切记：税号很重要，不要轻易透漏给别人！

　　财政年度

　　这里的财政年度并不是指的自然年1月到12月，而是澳洲每年的7月1日至来年的6月30日，这才是个人年收入的计算周期！

　　所以，在澳洲有多少收入，应该缴纳多少税，是按照这个时间来算的！

　　澳洲税务居民

　　澳税法规定，凡是澳大利亚税务居民，不论其收入所得源来自澳大利亚境内或是境外，都需要向澳大利亚税务局（ATO）申报所得税。

　　一般来说，只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者，便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务！

　　！如果你符合上述条件，但不是公民也没有PR，这并不代表可以因此豁免纳税义务。

　　提醒：留学生也是税务居民。许多留学生朋友在申请税号时有一个选项，问你是否"Resident on Tax Purpose", 不要误以为是问你是否澳洲居民或PR，而是问你是否澳洲税务居民，如果满足此项条件，应该选是。

　　主要报税种类

　　1. 澳洲个人缴纳所得税税额

　　澳洲个人所得税根据年收入的多少进行申报。对于符合条件的澳洲居民，有一定的免征金额，但高于该额度后，税率会从19%-47%不等。总的原则是，挣得越多，交得越多。

　　2. 企业缴纳的工资税额

　　工资税额为澳洲州政府征收的税金，按照工资基数由公司缴纳，而不从员工工资中扣缴。各州政府收取的税率有所不同。当然，申报收入的时候，也可以申请税务减免。

　　3. 资产增值税（CGT）

　　英文全称Capital Gain Tax，是澳洲有房的移民都需要了解的税种，在澳大利亚出售物业、土地时需要缴付。资产增值部分全额或部分（根据物业持有时间）计入纳税人当财年个人收入中，计算具体纳税额。澳洲公民需要申报在全世界拥有的的物业增值，而外国人则只需要申报澳大利亚的物业税。

　　报税材料

　　报税的文件资料有多种，主要包括：

　　1：公司给你的税单Group Certificate或去年税务记录tax return orassessment notice

　　2：工资单

　　3：其他所有收入记录，如退休金、福利金、卖出股票、收进租金

　　4：所有和工作、生意、理财投资有关的支出凭证（收据、发票、机票、账单、私人医保编号、配偶和孩子的收支文件、有效便条等）

　　5：公司或小生意的账本明细册

　　注意，所有的资料都要保存五年，因为税务局是要抽查的，如果查实了错报漏报多报不报，罚款会很多，至少是年收入的13%。

　　此外，如果你的部分凭证无法出示，只要计算合理，税务局也是认可的！

　　一般来说，在$300以下的工作支出不需要凭证，可以凭自己记录获得退税！

　　04

　　如何自主网上报税

　　登录ATO官网（ato.gov.au）

　　↓

　　Individuals

　　↓

　　点击Lodge online with myTax

　　就可以报税啦！

　　不仅如此，还有APP下载，更加方便！

　　开始报税

　　一：

　　首先需要一个myGov账户

　　所以你得到ATO网站进行注册

　　输入有效邮箱地址

　　会收到一个确认码

　　然后开始账户设置

　　注册成功并登陆之后的页面，

　　点击Services

　　↓

　　按照指示步骤填好资料

　　还会要求填写银行、退休金、notice of assessment

　　以确认你是本人！

　　选申请ATO账号须准备如下资料

　　1. 银行BSB number, account number, account name

　　2. 退休金公司ABN，退休金superanuation帐户

　　3. 如果去年有退税，会收到一个notice of assessment（请一定要保存好！）也请把这个证明准备好

　　4. 如果是第一次报税，没有Notice of assessment，ATO会要你提供一些只有你才知道的资料，如PAYG summary上的全年税前工资。

　　5. 如果有配偶（包括同居对象），可能还需输入对方信息

　　二：进入MyTax开始申报

　　一开始登陆MyTax的系统时，你将看到一些简短的问题。这些问题将会询问你在这个财政期间的收入情况。

　　进入ATO服务之后，

　　直接点击"Lodge my Tax"

　　然后，会有四个步骤

　　↓↓↓

　　1：填写在澳洲的电话住址

　　2：填写退税银行账号

　　一定要填对，不然钱就到别人账户了

　　3：核实是否为“澳洲税务居民”

　　4：检查信息并确认

　　一定要仔细确认，一旦提交，

　　就无法改了

　　接下来，就需要耐心地等待两周了！

　　05

　　个人税率问题

　　根据政策

　　↓

　　年收入低于$18,200的话，不需缴纳个税

　　$18,201 ~ $37,000部分税率为19%

　　$37,001 ~ $87,000部分的税率为32.5%

　　$87,001 ~ $180,000收入部分的税率为37%

　　总之还是：挣钱越多，交税越多！

　　详细情况

　　↓

　　06

　　. 有房/买房一族的税问题

　　2017年7月1日起

　　1. 澳洲本地公民或PR首次置业者购买$65万以下的房子免印花税，$65~$80万之间的房子印花税按比例减免。

　　2. 免除高比率借贷的贷方房贷保险的印花税。

　　3. 外国买家印花税附加税由4%提高到8%，地税由0.75%提高到2%。

　　4. 取消投资者购买新房的印花税优惠。

　　哎，受伤~~~

　　07

　　其他合理避税的方法

　　我们都知道，很多超高收入群体会请很多的会计师，造账本！从而交非常少的税！

　　其实，办法是挺多的！

　　专业会计师

　　如果你收入较多，有车有房有事业，那请专业的会计师无疑是最好的选择，他们会知道如何帮你合理避税！

　　夫妻避税

　　如果夫妻收入一高一低或一有一无，高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金，最高可以获得$540的税务优惠。

　　当然，还有一些其他途径，比如：

　　1. 把本来双方联名拥有的房产改为高收入方占比例高些，这样通过之前讲到的“负扣税”政策，可以为高收入一方省下小部分高昂的税

　　2. 或高收入方支付家务工资给低方（要有书面凭证、真实有效）。这样的话，部分高收入方的税摊到了低收入方，税率就相对低了

　　家庭信托基金

　　成立一个由自家家庭成员组成的信托基金。当产生收益时，可以通过资金分流来将所得税最小化或者甚至零化，便于让所有家庭成员合理地使用他们的所得税免税门槛。

　　资产增值税

　　1. 如果你在澳洲有不止一套房产：可以考虑尽量在增值空间最大的房子里居住。因为自住房涉及到的税收会少很多。

　　2. 如果打算投资出售，最好至少在购买一年后再进行，这样可以享受50%的增值折扣。

　　根据澳大利亚的税法规定（Income Tax Assessment Act 1997）：在持有该物业12个月且同时满足一定要求的情况下，资产收益人可以获得最多50%的资产增值税豁免。

　　3. 如果你之后想卖掉投资房，那尽量在你的年收入大幅减少的情况下，比如退休，辞职，长病时，再出售你的投资房，这样可以少付增值税。

　　4. 如果你有投资房又想拿养老金，记得在你退休的5年前就把资产合法合规转移，否则依然会计入你退休时的资产。

　　负扣税

　　负扣税，其实这是一种主要和房产投资相关的计税方式。

　　如果维持投资物业的支出（现金和非现金）超过了你的投资收益（房租等），所带来的负的应税收入，也就是投资房的亏损部分，被称为负扣税。

　　负向应税收入可以抵减其他来源的正向应税收入，例如，工资收入，资本利得等，可以以此降低应税收入，达到最终减少缴税的效果。

　　负扣税怎么扣？

　　前提

　　收益者是从银行借贷进行投资的（包括房地产和股票等）

　　投资收益低于贷款利率及其它相关支出

　　例如

　　若你向银行贷款$50万（个人支付了20%的首付），买了一套投资房。

　　借贷$500,000的年息是5%，年息为$25,000

　　物业租金为每周$500，全年收入$26,000

　　投资物业的折旧费$15,000

　　物业管理费$4,000/年

　　以上收支汇总起来：

　　收入：租金$26,000

　　支出：利息$25,000+折旧费$15,000+物业费$4,000=$44,000

　　收入与开支相抵，亏了$18,000

　　然后呢，再假设你年薪是$60,000，由于投资亏损，在计算应缴个人时将减去亏损部分的$18,000。

　　所以，你需要纳税的额度便从$60,000-$18,000降到了$42,000。根据目前澳洲的个人收入税率，$37,001--$80,000是32.5%。

　　你的应缴纳额从$60,000降至$42,000，可以少缴$5,850。如果你所在的公司已经按照$60,000的收入向税局缴纳了所有税额，税局将会根据你的“损失”情况，给你退税$5,850。

　　全部内容就是这些了

　　小伙伴们要好好消化一下！

　　希望这些能给你最实际的帮助！

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